中國(guó)足球發(fā)展基金會(huì)貨幣資金管理辦法
第一條 為了加強(qiáng)中國(guó)足球發(fā)展基金會(huì)(以下簡(jiǎn)稱基金會(huì))貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范貨幣資金的收支行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》以及財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》(財(cái)會(huì)[2001]41號(hào))等國(guó)家財(cái)務(wù)管理法律規(guī)章，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本辦法。
第二條 基金會(huì)的貨幣資金主要包括銀行存款和現(xiàn)金。
第三條 基金會(huì)籌資和財(cái)務(wù)部是基金會(huì)貨幣資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)基金會(huì)貨幣資金管理。其他部門和個(gè)人不得留存公用資金。
第四條 籌資和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和審批貨幣資金收支全面工作，出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收支管理，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)貨幣資金收支復(fù)核工作。
第五條 貨幣資金支付程序：
(一)支付申請(qǐng)。按照《中國(guó)足球發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)授權(quán)審批辦法》第三條、第四條、第五條執(zhí)行。
(二)支付審批。 申請(qǐng)貨幣資金2萬元以下的，經(jīng)辦人員制表，會(huì)計(jì)人員審核后支付；2萬元以上的，經(jīng)辦人員制表，會(huì)計(jì)人員審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后支付。
(三)支付審核。會(huì)計(jì)人員對(duì)審批齊全的支付申請(qǐng)進(jìn)行全面稽核，核查無誤后，出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第六條 銀行存款管理：
(一)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。單位取得的資金須及時(shí)記入單位銀行賬，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。
(二)會(huì)計(jì)按月核對(duì)銀行賬目并編制《銀行余額平衡調(diào)節(jié)表》，未達(dá)賬項(xiàng)要逐筆落實(shí)，及時(shí)處理。
第七條 公務(wù)用卡管理：
(一)原則上，公務(wù)消費(fèi)優(yōu)先使用公務(wù)用卡結(jié)算。不具備刷卡條件而無法采用公務(wù)用卡結(jié)算的支出，如快遞費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、加班餐費(fèi)等，可暫不使用公務(wù)用卡結(jié)算。
(二)持卡人使用公務(wù)用卡同時(shí)進(jìn)行公務(wù)和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，必須將公務(wù)消費(fèi)與個(gè)人消費(fèi)分別刷卡支付，分別打印交易消費(fèi)憑條和發(fā)票。
(三)持卡人在公務(wù)消費(fèi)中不得通過公務(wù)用卡提取現(xiàn)金。
第八條 支票管理：
(一)不能使用公務(wù)用卡結(jié)算的業(yè)務(wù)和不符合公務(wù)用卡結(jié)算要求且金額在1000元以上的支出使用支票結(jié)算。
(二)領(lǐng)用支票須先填寫《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)審批并提供相關(guān)憑據(jù)后辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用時(shí)，在指定的支票登記簿上登記領(lǐng)用日期、用途等已明確的事項(xiàng)。
(三)支票根據(jù)借領(lǐng)限額以“￥”符號(hào)填封支票小寫欄，不可簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
(四)支票按借領(lǐng)用途使用，不得改變支票用途，不能超限額支取。
(五)支票領(lǐng)取后要妥善保管，發(fā)生遺失要立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，避免造成重大經(jīng)濟(jì)損失。由于領(lǐng)用人的責(zé)任造成損失的，由領(lǐng)用人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
(六)領(lǐng)用支票后十日內(nèi)結(jié)算。為便于對(duì)賬，月末領(lǐng)用人領(lǐng)用支票的必須在次月3日內(nèi)結(jié)清所有借領(lǐng)支票，否則不能領(lǐng)用新支票。
第九條 現(xiàn)金管理：
(一)支付范圍。不能以轉(zhuǎn)賬或支票形式支付的勞務(wù)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；不能使用公務(wù)用卡結(jié)算的零星日常公用支出等。確因特殊原因需現(xiàn)金支付的，需說明理由并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
(二)報(bào)銷和支取。經(jīng)辦人填報(bào)單據(jù)，提交相關(guān)責(zé)任人核準(zhǔn)，出納根據(jù)核準(zhǔn)完整的報(bào)銷單據(jù)支取現(xiàn)金交經(jīng)辦人。
(三)日常管理。不得坐收坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入及超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。建立健全現(xiàn)金賬目，序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
(四)每日業(yè)務(wù)終了，出納人員應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金，并及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬和總賬，做到賬款、賬賬相符，盤點(diǎn)記錄應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案保管。
第十條 報(bào)銷原始憑證是填制記賬憑證、登記賬簿的原始依據(jù)，應(yīng)真實(shí)、可靠、準(zhǔn)確。報(bào)銷憑證應(yīng)具備以下要素：票據(jù)名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人簽名或蓋章、收款憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額。收款方必須與報(bào)銷憑證單位名稱一致。
第十一條 按照規(guī)定程序使用財(cái)務(wù)印章，財(cái)務(wù)專用章與法人印章分設(shè)專人保管。
第十二條 各部門及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本部門及項(xiàng)目所發(fā)生的各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)均負(fù)有監(jiān)督檢查義務(wù)，并積極配合國(guó)家有關(guān)部門的審計(jì)和專項(xiàng)檢查。財(cái)務(wù)部門定期或不定期對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，存在問題要及時(shí)糾正。發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)等重大問題，提交基金會(huì)處理。
第十三條 本辦法由基金會(huì)籌資和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。